Quando há investimentos no exterior, deve-se ter atenção quanto a burocracia envolvida, além do custo fiscal no caso de sucessão. O Brasil e os EUA não têm acordo para evitar dupla tributação, somente reciprocidade de tratamento. , cotas de fundos de investimento) assim como para imóveis e demais bens e direitos. Recomenda-se informar no campo “discriminação” o banco onde está depositado o valor, a agência e número da conta bancária, como o saldo em dólares em 31/12. Ganhei RSU’s da minha empresa e quero declarar o lucro (que foi abaixo de 35k) no sessão de rendimentos isentos e nao tributaveis na opção 26. Qualquer pessoa é obrigado a entregar a declaração se: recebeu rendimentos tributáveis acima do limite de R$ 28.559,70. Finanças Conheça 5 maneiras de investir em ações no exterior Aplicar em ativos estrangeiros não é difícil, e traz como uma das vantagens maior diversificação na carteira de investimentos Escrito por Redação DCI Digital Publicado em 11 de agosto de 2020 - 09:08 Atualizado em 29 de julho de 2022 - 10:59 Já é hora de comprar? Mas e nos outros países do Exterior onde a tributação é menor?!?!?! Já nos Estados Unidos a realidade é diferente. Eu concordo que o procedimento que você sugere é bastante conservador, e seria difícil que o Fisco o questione. da origem dos recursos utilizados para adquirir o ativo. Sendo assim, ao fazer sua declaração, esteja atento para informar corretamente os ganhos de capital, o saldo em contas remuneradas e não remuneradas e até mesmo os valores recebidos em dividendos, mesmo que eles já tenham tido tributação na fonte. Investimento em ações no exterior Caso o investidor prefira investir diretamente em ações no exterior, a tributação muda. No entender da RFB, essas regras também se aplicam aos lucros e dividendos recebidos pelo contribuinte de sociedade domiciliada no exterior, sejam esses creditados em conta bancária mantida no exterior ou então remetidos diretamente para o Brasil (Manual Perguntas e Respostas IRPF 2019, Questão 124). Não é necessário informar as transações de compras e vendas de ativos no exterior. Vale confirmar também se houve alguma retenção de imposto de renda na Inglaterra, para compensar o valor no Brasil. Qualquer diferença de valores em reais deverá ser informada na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, na linha “Outros”. Para saber mais sobre a tributação para investimentos no exterior leia: Como declarar ações no exterior? da origem dos recursos utilizados para adquirir o ativo. Sim, é exatamente o que consideramos correto nesse caso. Se fosse 35.100,00, por exemplo, você pagaria imposto sobre 17.100,00, 35.000 é o limite para isenção. Neste artigo abordaremos os principais tópicos tributários e sucessórios a ser considerados por investidores no exterior. Trata-se de uma regra muito diferente daquela aplicável aos demais ganhos de capital em moeda estrangeira. Fique à vontade para nos relatar sua experiência, compartilhar o conteúdo com outros amigos que necessitem de orientações e entrar em contato conosco através do e-mail contato@tersi.adv.br ou então via WhatsApp. Em compensação, a isenção para a venda de bens de pequeno valor por até R$ 35 mil/mês não se aplica. Até então, será somente ver os riscos jurídicos no caso de fiscalização. O fato é que nem mesmo as posições assumidas pela Receita Federal a respeito do assunto são coerentes. Em termos práticos, a legislação não é desfavorável nesse ponto. Isso já mudou e o valor aumentou. O objetivo deste texto é descrever como a pessoa física apura os ganhos e rendimentos com ativos no exterior e qual sua tributação. Tipo de CBE. Os meus ativos no exterior pagaram dividendos apenas em dois meses. Isso é o oposto do que ocorre para os ativos financeiros mantidos em bolsa no Brasil, para os quais os ganhos líquidos são agrupados mês a mês. Mas tão importante quanto saber como declarar o investimento principal, é saber como devem ser declarados os rendimentos recebidos no exterior (aluguel, juros e dividendos) providos por eles. Boa Tarde Vinicius, Obrigado pelo seu interesse no nosso conteúdo. Portanto, se os resgates forem inferiores a R$ 35 mil, o investidor não precisa se preocupar em recolher o imposto. Acredito ser o critério mais prudente do ponto de vista fiscal e, digamos, “mais próximo” da legislação atual. Abraço! Quem está pagando renda é a empresa americana, então seria o nome dela. Entenda como calcular, pagar e declarar o Imposto de Renda sobre investimentos no exterior. Obrigada pela ajuda. Além disso, estes rendimentos podem aproveitar as mesmas deduções (pensão alimentícia, dependentes, assim como contribuições previdenciárias devidas no Brasil). A entrega da CBE é obrigatória se o valor total dos ativos situados no exterior em nome do residente fiscal no Brasil for igual ou superior a US$ 1.000.000 (declaração anual) ou a US$ 100.000.000 (declaração trimestral) ou seu equivalente em outras moedas. A conversão dos valores para reais leva em conta a cotação média mensal do dólar, para venda, divulgada pela RFB. Estes juros não possuem a isenção do ganho de capital, no valor de 35 mil reais, ou seja, será preciso recolher imposto sobre qualquer quantia recebida neste tipo de conta. Copyright 2022 © Suno Research. Por exemplo, se recebi 20 mil dia 31 de março, e dia 20 de abril receber mais 20 mil, teria o IR? Graduado também em Contabilidade e com Mestrado pela USP em Direito Tributário, está familiarizado com diferentes sistemas jurídicos e contábeis. Além disso, vale destacar que os quatro tratamentos tributários aplicam cinco métodos diferentes de conversão. As principais vantagens estão na possibilidade de racionalizar tributos retidos na fonte que chegam a 30%, proteger o patrimônio do imposto de herança (por ex. Acho que tem erros nessa matéria, entendo que vc tem isenção de imposto sobre ganho de capital de ativos no exterior quando vc “vende” até 35k no mês. Isso porque a classificação acima foi criada pela, artigo 24 da Medida Provisória no. A Standard & Poor’s rebaixou o rating soberano do Brasil de BBB- para BB+ e agora? Não há tributação sobre a variação cambial positiva neste tipo de conta, o qual deve ser informado na ficha Rendimentos Isentos e Não tributáveis do seu IRPF. Com efeitos a partir de 01.01.2000, a legislação manda classificar o custo de aquisição dos ativos no exterior conforme a origem dos rendimentos utilizados para adquiri-los. Δdocument.getElementById( "ak_js_1" ).setAttribute( "value", ( new Date() ).getTime() ); Foi excelente. ou então doação, em que é de 15%). Esta é a cotação do dólar que você usará para toda declaração feita em um determinado mês. Além disso, são várias as vantagens tributárias de se investir na bolsa de valores por meio de empresas offshore, sendo as principais delas: (i) Isenção de imposto de ganho de capital de ativos financeiros nos Estados Unidos. Ou não por ter sido em meses diferentes? Com efeitos a partir de 01.01.2000, a legislação manda classificar o custo de aquisição dos ativos no exterior conforme a origem dos rendimentos utilizados para adquiri-los. A alíquota dos EUA é de 30% sendo compensada com a alíquota do imposto de renda do Brasil (27,5%). Pela regra dos R$ 35 mil/mês, isso seria aplicável ao ganho de venda das ações adquiridas como RSUs, e não propriamente ao vesting das RSUs. O valor total não passou de 20 reais em cada mês. Pronto, enquanto a sua quantia está investida você não precisará fazer nada. Os procedimentos foram disciplinados pela Instrução Normativa SRF no. No Brasil, dividendos provenientes de ações e fundos imobiliários são isentos de imposto para pessoas físicas. Tributação para investimentos no exterior: entenda como funciona, Perguntas frequentes sobre tributação para investimentos no exterior, declaração do Imposto de Renda o valor investido, começar a investir no exterior sem essas noções. Clique aqui para enviar uma mensagem agora. Estão traumatizados porque não acertaram a última grande queda. Por exemplo: a pessoa pode responder por diferentes categorias de crimes tributários, como sonegação e ocultação de bens. Porém, nos Estados Unidos, existe a alíquota de 30%, já é descontada na fonte. Além disso, nos EUA os dividendos distribuídos por ações são tributáveis em 30%. Bens ou direitos adquiridos e aplicações financeiras realizadas com rendimentos auferidos originariamente em reais: o imposto de ganho de capital é calculado conforme a diferença positiva, em reais, entre o valor de alienação, liquidação ou resgate e o custo de aquisição do bem. Mas como poderá dizer o contrário? Essa visão excessivamente restritiva da lei cria esse tipo de dificuldade. Desde a crise financeira de 2008, os analistas têm se debruçado em adivinhar a próxima crise. Da forma como está, a legislação obriga o contribuinte a manter memória (i). A December Hike Depends On Employment Accelerating Further. Então, caso o resgate não seja muito alto ou precise ser feito de uma vez, sugiro segmentar os resgates em várias tranches de R$ 20 mil por mês pra evitar a tributação. Quando um determinado investidor decide investir fora do país, ele está sujeito a tributação para investimentos no exterior. Aqui está um passo a passo para iniciar a declaração: Acesse o Carnê-Leão através do e-CAC. O impostos pagos em países os quais o Brasil tenha firmado acordo, tratado ou convenção internacional prevendo a compensação, ou naquele em que haja reciprocidade de tratamento, pode ser considerado como redução do imposto devido no Brasil, dentro do mesmo ano-calendário, desde que não seja compensado ou restituído no exterior. Recebi agora em março de 2022 um valor de bônus em USD, na minha conta bancária americana, referente ao ano de 2021. Somos chamados frequentemente por nossos clientes para apurar o imposto de renda da pessoa física sobre ganhos e perdas com ativos financeiros no exterior (ações. 118/2000. Considera os 30.000 para efeito de isenção. Similar às Checking Accounts, neste tipo de conta também há a possibilidade de realizar transações diversas, como recebimentos de depósitos e pagamentos de despesas, a diferença está na remuneração sobre o saldo. Por esse método, é possível converter todos os rendimentos que recebeu em outubro de 2019 de dólares americanos para reais. Essa posição nova contraria muito do que vínhamos considerando até o momento, e tenho dúvidas se seria aceita pelo Carf ou pelo Judiciário. Toda a prestação das demais informações precisa seguir as mesmas regras da declaração de bens localizados no Brasil. 118/2000, e não pela disposição legal, o artigo 24 da Medida Provisória no. Atenção! Já tentei 00000000000000 mas o programa não aceita. Isso durante uma viagem para o exterior que se iniciou num mês e terminou no mês seguinte. Falaremos mais sobre isso adiante! A sucessão patrimonial é um fator relevante para mim e a minha família? Então, para controlar o custo de aquisição, deve-se apurar cada moeda estrangeira (euro, dólar, iene) separadamente por seu custo médio ponderado. Quem tem investimentos no exterior superiores a US$ 100 mil além de informar o valor à Receita Federal, deve prestar contas ao Banco Central. Assim, supondo que o rendimento seja recebido no dia 1º de outubro de 2019, deve ser utilizada a paridade de compra entre a moeda estrangeira e o dólar americano do mesmo dia. Dividendos provenientes de stocks (ações americanas), REITs ("primos dos fundos imobiliários") e ETFs são tributados em 30% na fonte. A legislação tributária brasileira, na parte que se refere aos ganhos e rendimentos relativos a ativos no exterior mantidos em moeda estrangeira pela pessoa física, é muito pouco clara e muito pouco semelhante às regras aplicáveis aos ativos localizados no Brasil. Entenda mais sobre o assunto. Trata-se do ganho auferido em operações de compra e venda de moeda estrangeira. Bom dia. Seria aceitável alegar que porque investi o valor não precisaria tributar a variação cambial de 4,00 para 5,00? Apesar de diferentes tipos de renda, elas possuem o mesmo tipo de tributação, ou seja, sempre que houver um crédito de aluguel ou dividendos (seja de aplicações financeiras ou de empresas no exterior) em conta corrente pessoal (mesmo que no exterior), o investidor deve declarar e recolher o imposto obedecendo a sistemática do Programa Carnê Leão, com tabela progressiva de 7,5% a 27,5%. Investir no exterior é uma ótima maneira de diversificar a carteira de investimentos e se expor a outros mercados. Entretanto, quando esse investimento no exterior é feito por uma pessoa física, pode-se aproveitar os impostos pagos lá fora. – Vinicius Tersi. O primeiro passo para declarar ações internacionais é entrar na sua conta da corretora e acessar o Informe de Rendimentos. Para alguns ativos, como ações e cotas de fundos de investimento, solicita-se informação sobre os dividendos ou então rendimentos distribuídos ao declarante durante o período. No caso da ficha de rendimentos isentos e não tributáveis, o código 26 permite deixar o CNPJ em branco (a empresa americana não tem CNPJ, somente o número fiscal dos EUA). Não estou lembrando agora se tem diferença de alíquota de 15% / 20% caso swing trade / day trade. Em síntese, as checking accounts são destinadas somente para realizar pagamentos e receber depósitos. Acrescentar na declaração deste ano e tratar tudo como ajuste é possível, a declaração aceita. Obrigado e sucesso! Brasileiro sobre juros e dividendos recebidos no exterior; Brasileiro sobre ganho de capital no exterior; Americano na fonte sobre dividendos de ações americanas. Aviso Jurídico: a Ativore Investimentos Globais Ltda. Livia Mansur é especialista em alocação de recursos de clientes de alta renda com mais de 12 anos de experiência. Se tiver outros artigos referentes a esse assunto, gostaria que indicasse. Nos EUA, diferentemente do Brasil, os dividendos distribuídos por Ações, ADRs (recibos de ações de empresas de fora dos EUA negociados na Bolsa de Nova York) e ETFs (fundos negociados em bolsa) são tributáveis. Em Discriminação coloque o máximo de informações possíveis, como por exemplo, qual são as ações que estão sendo declaradas, o nome da corretora e a quantidade de ações. Por isso é fundamental adicionar o imposto de renda de ações americanas, bem como detalhes das operações, como venda de ações no exterior. Além do fato de haver quatro tratamento tributários diferentes para os ganhos e rendimentos auferidos no exterior, a apuração precisa considerar a conversão dos valores em moeda estrangeira para reais. Mais uma vez obrigado. Infelizmente, as regras para apurar os ganhos e rendimentos do exterior são muito diversas daquelas utilizadas para fontes brasileiras, e bastante desfavoráveis. Digo isso porque apesar de na alienação a regra é análoga a brasileira (apenas mudando o limite de R$ 20.000 para R$ 35.000), no dividendo brasileiro há isenção, enquanto no exterior ele é de 27,5%. Neste caso, por regra tributária, o custo de aquisição é igual a zero, sendo o valor dos juros pagos em conta tributado a 15%. Diferente dos dividendos, os juros recebidos no exterior devem ser convertidos em reais, pela cotação do dólar fixada, para compra, pelo Banco Central do Brasil, para a data do recebimento. Imposto brasileiro sobre ganho de capital no exterior (15%). Contudo, se forem dividendos de fundos offshore, a alíquota de imposto de investimento no exterior é dada pela tabela progressiva do IR. Além disso, sua venda será tributada como ganho de capital em moeda estrangeira. Enquanto isso, para um rendimento recebido em 1º de outubro, deve-se procurar a cotação do dia 15 de setembro. Porém, como o Brasil possui um acordo de reciprocidade de tratamento com o EUA, este valor pode ser compensado no Programa Carnê-Leão. Nessa matéria descreve que se vc tiver um lucro abaixo de 20 mil estará isento. Vinicius Tersi é advogado, especialista em Direito Tributário Internacional. Por coincidência, estava estudando ontem essa Solução de Consulta Cosit 115/2021 em detalhes. Se você deverá se manter dependente da sua mãe (e, por consequência, residente fiscal no Brasil), então a renda do exterior deverá ser informada na declaração da sua mãe (se houver). Dessa maneira, é importante consultar um advogado especializado caso você precise pagar imposto de sucessão. Além disso, nos EUA os dividendos distribuídos por ações são tributáveis em 30%. Se entendi bem, você prestou serviços como pessoa física (autônomo) para uma instituição na Inglaterra, e recebeu esses valores em dólares, correto? Tersi AdvocaciaSCS Quadra 07 Bloco A, nº 100, Sala 904 – Edifício Torre do Pátio Brasil -CEP 70307-901 Asa Sul -Brasília – DF. Depois disso, selecione a localização 249 – EUA. Como o ganho de capital é calculado em USD, então qualquer variação cambial entre USD e BRL é isenta. O saldo mantido neste tipo de conta deve ser informado na ficha de Bens e Direitos da sua declaração de Imposto de Renda (IRPF), convertido em reais pela cotação de compra do último dia útil do ano, fixada pelo Banco do Central do Brasil (BACEN). A Ativore não faz recomendações de investimento, e nenhuma comunicação através deste site ou qualquer outro meio deve ser interpretada como tal. Como a Amazon se tornou mais valiosa do que o Walmart? O que teria lógica para mim é tratar a conta de depósito não remunerado e as aplicações financeiras feitas com recursos mantidos nessa conta como duas coisas separadas. Para classificar a origem dos recursos utilizados para adquirir o título, é importante saber qual foi a origem dos recursos utilizados para adquirir a ação vendida? Entretanto, ainda será necessário informar os valores na declaração de IR. Eficiência Tributária: ao investir no exterior diretamente em nome pessoal, é exigido que os impostos referentes a rendas (de 7,5% a 27,5%) e ganhos de capital na venda de ativos (15% a 22,25%) sejam pagos no Brasil independente se o valor foi repatriado ou não. Se precisar de nosso apoio, basta entrar em contato pelo WhatsApp ou pelo e-mail contato@tersi.adv.br! Depois diz que “Por fim, há o imposto sobre sucessão americano que tem alíquota mínima em 40% e não se aplica em fundos offshore e blonds.”. Isso foi só uma amostra. Neste blog você encontrará sempre informações relevantes, bem como atualizadas a respeito do tema, além de orientá-lo para evitar problemas com o Fisco e demais autoridades. Se você já submeteu à tributação o investimento, ele deveria ser considerado como custo do valor mantido na conta, em vez de ser tributado pela segunda vez. Os custos de abertura e manutenção de uma empresa offshore variam conforme a jurisdição escolhida.Caso decida investir em ativos internacionais por meio de uma empresa sediada nas Ilhas Virgens Britânicas – BVI, por exemplo, o custo de abertura é de aproximadamente US$ 2,000 e de manutenção próximo de US$ 1,500. Todos os direitos reservados. Tenho recomendado seu site para os investidores que conheço. Num exemplo simples, suponha-se que uma ação foi ganha por 1.000 dólares americanos quando a cotação fixada pelo Banco Central era de 1:1, e foi vendida pelos mesmos 1.000 dólares quando a cotação oficial era de 3:1. Um detalhe importante é que existe isenção de imposto, caso as vendas não ultrapassem R$ 35 mil. O ITCMD é um imposto estadual, devido via de regra pelo recebedor do bem ou direito transmitido (o donatário ou sucessor, conforme o caso). No entanto, se o lucro sobre capital passar desse valor, o investidor deve pagar 15% sobre o valor do ganho de capital. Mesmo caso dos investimentos em ETF (fundos que replicam índices) do S&P 500. Seria o mês vigente do dia 1 ao 31, ou 30 dias independente do mês? A pessoa jurídica deve informar o montante aplicado na empresa com a data do investimento. Não deixam passar o menor sinal. 2.158-35/2001. do valor em reais na data da aquisição do ativo, (ii). A Receita Federal somente esclareceu situações muito específicas, mas sem base legal, que não apontam para uma regra clara: os rendimentos frutos de aplicações financeiras em moeda estrangeira, ainda que decorrentes de rendimentos auferidos originariamente em reais, serão considerados rendimentos auferidos originariamente em moeda estrangeira; sobre os juros creditados, se passíveis de saque pelo beneficiário, incide o imposto de renda sobre o ganho de capital, considerando-se seu custo de aquisição igual a zero; na hipótese de bem, direito ou aplicação financeira transmitidos por pessoa física residente fiscal no Brasil, nos casos de sucessão, doação e também dissolução da sociedade conjugal ou da união estável, será considerado o tipo de rendimento auferido originariamente pelo. Os rendimentos provindos de fonte no exterior sujeitam-se ao recolhimento mensal obrigatório (carnê-leão). Eventual variação cambial positiva do saldo de conta é isento. Eventual variação cambial do dólar para o real entre a data da compra e a data da venda do ativo no exterior é isenta no Brasil. 20.000,00 (vinte mil reais), no caso de alienação de ações negociadas no mercado de balcão e R$ 35.000,00 (trinta e cinco mil reais), nos demais casos. Campos obrigatórios são marcados com *. Desse modo, uma ação cotada em bolsa no exterior terá seus rendimentos (dividendos) tributados pelo carnê leão. Portanto, atender ao controle exigido pela RFB significaria saber, quanto se gastou em cada mês para calcular o valor exato do IRPF. Para recolher o Imposto de Renda sobre os dividendos recebidos no exterior, você precisa usar o sistema Carnê-Leão do ano em que recebeu os rendimentos, disponível no site da Receita Federal. Dica: No exterior, existem fundos offshore aonde o cliente pode optar receber dividendos mensais (esse tipo faz bastante sucesso entre os investidores Brasileiros), ou acumular todos os pagamentos no fundo e recebe-los como valorização da cota. Além disso, se você tiver mais de R$ 100 mil investidos, é preciso não apenas realizar a declaração de todas as aplicações internacionais, mas também prestar contas para o Banco Central do Brasil (Bacen). Liquidação ou resgate de aplicações financeiras no exterior devem ser tributadas em 15% sobre o lucro. Dica: O imposto de sucessão não incide em fundos offshore (destinado exclusivamente a investidores estrangeiros) e bonds (títulos de renda fixa). Assim, o custo de aquisição era de 1.000 reais (cotação 1:1) e o valor de venda foi de 3.000 reais (cotação 3:1). A liquidação ou resgate de aplicações financeiras no exterior devem ser tributadas em 15% sobre o lucro. Sendo que a apuração do lucro deve ser calculada em relação à variação em reais das aplicações e o investidor deve recolher o imposto até o último dia útil do mês subsequente à obtenção de ganho de capital no exterior. Para facilitar o entendimento, listamos as regras de apuração da base de cálculo do IRPF para uma das três hipóteses acima: Para apurar a base de cálculo, convertem-se os valores da alienação e do custo de aquisição para reais para então calcula-se o imposto devido. Olá, sou Vinicius Tersi, especialista em Direito Tributário Internacional. 175/2010 e Solução de Consulta 8ª RF no. Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior, Investments abroad: How to make the taxation easier? É o que acontece, por exemplo, no caso da pessoa que compra euros para obter ganho especulativo com a variação cambial. Tributação de Rendimentos (Carnê-Leão): os rendimentos da distribuição de dividendos de ações no exterior e aluguel de imóveis estão sujeitos a tributação. Foi sócio fundador da Set Investimentos e hoje atua como Presidente do Por favor atualizem esta página, ela está induzindo pessoas a erros. Esse impasse acima vai requerer repensar nossa estratégia operacional dos investimentos. Apesar da volatilidade do mercado global, o setor de habitação nos EUA tem-se mantido forte. Confira mais posts sobre tributação e planejamento de patrimônio em informações para residentes no exterior. A definição de estabelecimento permanente, como proposta pelo modelo da OCDE, prevê uma instalação fixa . Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 2041 Torre D, 13º Andar, São Paulo – SP, 04543-011 do valor em reais na data da aquisição do ativo, (ii). Penso estar errado, caso tenha vendido valor acima de 35k no mês e teve um lucro de mil reais, terá que pagar imposto de 15% sobre esse ganho de mil reais que será de 150 reais e deverá ser recolhido a DARF até o ultimo dia ultimo do mês próximo. Dedicou-se a vida toda a estudar sobre investimentos, mercado financeiro e especialmente Tributação de ganhos e rendimentos do exterior - Como apurar o custo de aquisição Os procedimentos foram disciplinados pela Instrução Normativa SRF no. , afirmamos que, via de regra, os ativos no exterior devem ser informados pelo custo histórico de aquisição. O fato é que nem mesmo as posições assumidas pela Receita Federal a respeito do assunto são coerentes. Isso porque a classificação acima foi criada pela Instrução Normativa SRF no. Nome e email são obrigatórios *. Há um acordo entre os órgãos fiscais internacionais, de forma que o governo do Brasil pode acessar dados proveniente do FATCA (órgão responsável pelas informações fiscais nos Estados Unidos) e a CRS (órgão desse tipo na Europa). Muitos investidores se questionam, o que aconteceria com os mercados se ele ganhasse. Espero ter ajudado. Neste nosso artigo você encontrará mais detalhe das vantagens sucessórias. Anteriormente trabalhou na divisão de Financial Services da KPMG, executando e coordenando procedimentos de auditoria contábil de empresas brasileiras e multinacionais. Tax Return: Declaração de Imposto de Renda nos Estados Unidos e como podemos ajudá-lo, 5 lições da Ativore Real Estate Conference 2022, 5 Principais Vantagens Fiscais do Investimento Imobiliário nos EUA. O investidor é que tem a obrigação de recolher o imposto até o ultimo dia útil do mês subsequente a operação. Eu deveria ter realizado o recolhimento de imposto pelo Carnê-Leão no mês subsequente à esses pagamentos ou existe um valor mínimo para pagamento de imposto quando se trata de dividendos? O. , Questão 602, afirma que os ganhos de capital obtidos na alienação de bens ou direitos no exterior são considerados rendimentos auferidos originariamente em moeda estrangeira. Ou eu deveria esperar para declarar na DIRPF? A corretora internacional já retém esse imposto na fonte. Não são R$ 35k? Sobre o ativo no exterior, este é declarado pelo custo de aquisição original, convertido de dólar para reais pela cotação de venda. , cotas de fundos) e respectivos rendimentos (dividendos e juros). Livrohttps://amzn.to/2BfNh5ILista VIPhttps://robcorrea.com.br/capturalista.Instagramhttps://www.instagram.com/rob.correa/Telegramhttps://t.me/robcorreagram. 118/2000. A apuração do lucro deve ser calculada em relação à variação em reais dos investimentos. Quando um determinado investidor decide investir fora do país, ele está sujeito a tributação para investimentos no exterior. Contudo, ao informar o saldo, é importante que na, Como declarar ações no exterior? Conheça aqui a equipe de gestão da Ativore. Então, se os rendimentos utilizados para adquirir essa ação tiveram origem em moeda estrangeira, o ganho de capital será zero. No caso das contas remuneradas, na declaração de IR o investidor deve informar o saldo na ficha Bens e Direitos, com o valor do depósito convertido em reais pela cotação de venda do Bacen no dia das transações e esse valor não deve ser alterado se não ocorrerem novos depósitos ou saques. 115/2009). O desconto pode chegar a 27,5%, seguindo tabela progressiva. No caso da Pessoa Física, o bem precisa entrar conforme o código correspondente a categoria do ativo. Os prazos de entrega da CBE são os seguintes: Data-base. A depender desta questão, a tributação e a forma de declarar estes investimentos pode variar de forma significativa. Dessa forma, para cada rendimento recebido durante o mês de outubro de 2019 haverá uma paridade diferente para conversão da moeda estrangeira em dólares americanos. Obrigado. Imposto a recolher: como funciona esse tipo de imposto, Retificação do Imposto de Renda: entenda o que é e como funciona, Tributação de aposentadoria: veja como calcular a alíquota do IR. Por exemplo, se eu comprasse um total de R$18.000,00 em ETFs, Ações REITS etc. Ou seja, no Brasil, o investidor não precisa pagar imposto sobre o recebimento de dividendos, já que no exterior já houve o desconto do imposto. As operações de alienação (venda ou resgate) de bens ou direitos adquiridos em moeda estrangeira, ações e outros ativos financeiros em bolsa de valores no exterior, estão sujeitas à apuração de ganho de capital, à alíquota de 15% a 22,5% (vide tabela abaixo), sendo a sistemática do cálculo do imposto influenciada pela origem dos recursos investidos. Já o imposto brasileiro sobre ganho de capital no exterior, segue o mesmo padrão, mas com isenção se o lucro das operações seja inferior a R$ 20 mil no período. Os investidores que recebem rendimentos periódicos, os chamados cupons, são tributados em 15%. Olá, Dr. Vinícius! [:pb]Nenhum comentário para esse post. Porém, se, Para realizar a compensação no Brasil, é preciso usar o valor do, Outro imposto que o investidor deve arcar é o imposto norte-americano retido na fonte. Considerando que a maior parte do meu saldo no exterior a maior parte do tempo não fica aplicado diretamente (fica servindo de garantia para operações com derivativos), seria considerado depósito não remunerado? As dúvidas sobre custos e tributos envolvidos no investimento em ações no exterior são muito comuns e devem ser esclarecidos antes da decisão de investir. O que você citou dos R$35k foi outro erro na matéria. A liquidação ou resgate de investimentos no exterior, possui a alíquota de 15% de IR, sobre lucro. Para essa hipótese específica, é isento o ganho de capital se o total de alienações de moeda estrangeira mantida em espécie durante o ano-calendário for igual ou então inferior a 5.000 dólares americanos. Vale notar que uma situação importante continua faltando. Inicialmente, é importante destacar que os impactos tributários ao deter ativos internacionais dependem fundamentalmente da forma de investimento, se diretamente em nome pessoal ou por meio de uma empresa no exterior. A alienação de imóveis no exterior está sujeita ao imposto de renda, que varia entre 15% e 22,5% sobre o ganho de capital. Olá, como funciona a declaração / imposto no seguinte caso: Recebimento em dólares (venda de ativo) e uma conta no exterior (originado também de uma conta no exterior) porém ambos residentes no Brasil ? Caso uma pessoa não declare os seus investimentos no exterior no Imposto de Renda e a Receita Federal descobrir, pode haver problemas. Tiago Reis é formado em Administração de Empresas pela Fundação Getúlio Vargas (FGV). Primeiramente parabéns pelo conteúdo, que foi o mais esclarecedor que já vi sobre o assunto! Então, está claro por esse exemplo que a tributação brasileira incidiu somente sobre a variação cambial entre o real e o dólar americano durante o período. Independentemente de onde tenham sido ganhos ou então de onde mantêm os recursos. O pior é que a Suno está replicando esse equívoco no mini curso gratuito sobre investimentos no exterior. de descrever como ativos em moeda estrangeira devem ser informados à Receita Federal (RFB) por meio da declaração de imposto de renda (DIRPF), bem como ao Banco Central por meio da Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE). Importante: os comentários e opiniões contidos neste texto são responsabilidade do autor e não necessariamente refletem a opinião do InfoMoney ou de seus controladores. Segundo o advogado Bruno Peixoto, o imposto tem sua alíquota mínima em 40% a nível federal, podendo sofrer variações de acordo com os estados. Quaisquer projeções financeiras ou mercadológicas eventualmente apresentadas no site são tão somente previsões (estimadas de boa-fé com base nos dados disponíveis), sendo hipotéticas e não baseadas em resultados reais de investimento, de forma que não são garantias de resultados futuros. Já tivemos oportunidade de descrever como ativos em moeda estrangeira devem ser informados à Receita Federal (RFB) por meio da declaração de imposto de renda (DIRPF), bem como ao Banco Central por meio da Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE). Qualquer informação aqui contida foi obtida de fontes que a Ativore acredita serem confiáveis, mas não fazemos representações ou garantias quanto à exatidão de tais informações e não assumimos qualquer responsabilidade quanto às mesmas. Quais seria os impactos mundiais? Mas isso vale para todo o produto da venda utilizado na aquisição do título, ou só sobre a parte que foi tributada como ganho? Ou melhor, pra não dar dor de cabeça pra seus herdeiros. A tributação para investimentos no exterior costuma ocorrer sobre os ganhos de capital e dividendos recebidos fora do país. Não existe tributação em cima da variação positiva neste tipo de conta, mas esse valor deve ser informado na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, com o código 24 – Outros. Quanto à declaração dos bens, a conta bancária no exterior é informada pelo saldo bancário em 31 de dezembro de cada ano, sendo convertido o valor de dólares para reais pela cotação de compra de cada data-base (31 de dezembro de cada ano). O Manual Perguntas e Respostas IRPF 2019, Questão 602, afirma que os ganhos de capital obtidos na alienação de bens ou direitos no exterior são considerados rendimentos auferidos originariamente em moeda estrangeira. A apuração do lucro deve ser calculada em relação à variação em reais dos investimentos. Obrigada. O seu endereço de e-mail não será publicado. (Não achei acordo de bi-tributação entre EUA e Brasil) O InfoMoney preza a qualidade da informação e atesta a apuração de todo o conteúdo produzido por sua equipe, ressaltando, no entanto, que não faz qualquer tipo de recomendação de investimento, não se responsabilizando por perdas, danos (diretos, indiretos e incidentais), custos e lucros cessantes. O crescente interesse dos segmentos private wealth pela diversificação internacional enfrenta barreiras, como a escassez de informações e de aconselhamento qualificado, devido à complexidade de gerir obrigações fiscais em vários países envolvendo múltiplos prestadores de serviços. do valor em moeda estrangeira na data da aquisição do ativo e (iii). No que interessa ao tema deste texto sobre Tributação de ganhos e rendimentos do exterior, a CBE contém alguns campos a respeito dos rendimentos relativos aos ativos de titularidade do declarante na data-base (normalmente 31 de dezembro). O limite de R$ 35.000,00 aplica-se à alienação de ações em bolsa no exterior, por residente no Brasil, sujeita a apuração de Ganho de Capital em Moeda Estrangeira. Se precisar de nosso apoio, basta entrar em contato pelo WhatsApp ou pelo e-mail contato@tersi.adv.br! Além da impossibilidade de compensar perdas, deve-se informar as operações na DIRPF transação a transação. Saudações! Se a quantia ficar parada na sua conta corrente no exterior, não haverá cobrança de imposto e essa variação (entre a cotação que você pagou e a conversão do Bacen) deve ser incluída na sua declaração de Imposto de Renda, em "rendimentos isentos e não tributáveis". Após pesquisar e ler muitos artigos disponíveis na internet sobre tributação de ativos e rendimentos no exterior, posso dizer que os de sua autoria estão entre os mais completos, acessíveis e esclarecedores que encontrei. Deixe o seu comentário, sua sugestão e compartilhe este artigo nas redes sociais. Os créditos de rendimentos relativos a depósitos realizados em moeda estrangeira, implica a apuração do imposto de ganho de capital. No entanto, é preciso atenção à tributação para investimentos no exterior ao preencher a declaração anual de Imposto de Renda (IR) para evitar cair na malha fina. Por exemplo: nos EUA o imposto de rendimentos para estrangeiros pode chegar a 30%. Mas é preciso ficar atento à liquidez desses papéis. No passo seguinte, converte-se o valor em dólares americanos para reais pela cotação de compra informada pelo Banco Central para o último dia útil da primeira quinzena do mês anterior ao recebimento. As checking accounts são contas que não possuem qualquer remuneração, ou seja, são destinadas apenas ao recebimento de depósitos e realização de pagamentos (similar as contas correntes aqui do Brasil). Ou vale esperar um pouco mais? Tais riscos incluem, dentre outros, a ausência prolongada de liquidez de seu investimento, por períodos de muitos meses ou anos, com capacidade limitada para revenda, bem como, inclusive, o risco potencial de perda de todo o seu investimento. Ou não por ter sido em meses diferentes? Nos EUA os impostos sobre ativos financeiros e imoveis podem ser altíssimos, chegando a quase metade do patrimônio investido. Se eu acertei na descrição do problema, a tributação é como ganho de capital em moeda estrangeira, de 15% a 22,5%, e o cálculo é feito sobre o ganho de capital em dólar. Não seria bitributação? O legislador, ao que parece, teve a boa intenção de querer tributar a variação cambial somente quando houvesse acréscimo patrimonial efetivo (ativos comprados com recursos saídos do Brasil em reais sendo vendidos por maior valor em reais), e não nominal (origem em moeda estrangeira). Apesar de as Sociedades XP estarem sob controle comum, os executivos responsáveis pela Infostocks são totalmente independentes e as notícias, matérias e opiniões veiculadas no Portal não são, sob qualquer aspecto, direcionadas e/ou influenciadas por relatórios de análise produzidos por áreas técnicas das empresas do XP Inc, nem por decisões comerciais e de negócio de tais sociedades, sendo produzidos de acordo com o juízo de valor e as convicções próprias da equipe interna da Infostocks. A lógica da Receita foi dizer que qualquer saldo que seja recuperado depois de 31 de dezembro seria tributado a 15%, isentando até o montante que o saldo valia em 31 de dezembro do ano anterior. Início Artigos Tributação para investimentos no exterior: entenda como funciona. O ganho de capital no exterior também possui um limite de isenção. A dupla tributação ou bitributação em um investimento no exterior ocorre quando o investidor deve pagar impostos sobre suas aplicações tanto em seu país de origem quanto no país em que está o investimento. Se é isso, então é o caso de utilizar o carnê leão. Ou seja, é necessário expor na ficha Bens e Direitos os valores dos depósitos, convertidos em reais pela cotação de venda do BACEN do dia das transações, não alterando este valor enquanto não houver novos depósitos ou saques. Espero ter ajudado. Por se tratar de uma novidade para muitos, questões relevantes por vezes podem ser negligenciadas, como por exemplo: (i) Qual a tributação de investimentos no exterior? Livia Mansur Sobre a forma de declarar isso, a venda é informada no programa GCAP e depois importada na declaração de imposto de renda. Tenho 18 anos e vou estudar nos EUA. Se, porém, a ação foi adquirida com rendimentos auferidos em reais, os valores acima deverão ser convertidos para reais conforme a cotação oficial de cada data. Já tivemos oportunidade. Conselho do Grupo Suno. Agradeço pelo seu interesse. Impostos sobre ganho de capital - venda de ativos no exterior. Sendo assim, devem ser tributadas em 15%. Desse modo, uma ação cotada em bolsa no exterior terá seus rendimentos (dividendos) tributados pelo carnê leão. 06.12.2021 Em decisão proferida pela 1ª Turma da 2ª Câmara da 3ª Seção, Conselheiros do CARF entenderam que a tributação de PIS e Cofins não deve incidir sobre a venda de ações realizadas no período de desmutualização da bolsa. Então, esse tipo de complexidade torna muito difícil a observância fiel da legislação tributária brasileira pela pessoa física. Veja mais detalhes aqui. Foi possível entender como funciona a tributação para investimentos no exterior? 54. Veja abaixo uma ilustração com dois resgates de mesmo valor em dólar, sendo uma adquirido originariamente com rendimentos auferidos em moeda estrangeira e a outra adquirido originariamente com rendimentos auferidos em moeda nacional: Bens e direitos adquiridos e aplicações financeiras realizadas com rendimentos auferidos parte em reais e parte em moeda estrangeira: os valores de alienação, liquidação ou resgate e os custos de aquisição ou valores originais são determinados, para fins de apuração do ganho de capital, de forma proporcional à origem do rendimento utilizado na aquisição ou realização. : O benefício da compensação só se aplica a impostos federais no exterior. Confira nesse vídeo didático as muitas diferenças e decida com sabedoria! Em relação a situação que você descreveu no artigo sobre a venda de ações no exterior e utilização desses recursos na compra de títulos do Tesouro Americano, eu tenho adotado o critério de reintegrar os recursos ao caixa na mesma proporção de origem do custo de aquisição do ativo, exceto a parcela do ganho de capital que integro como “rendimentos auferidos em moeda estrangeira”. Você deve ter a capacidade de suportar essa perda para operar nesse site. Ela só recolhe esse imposto sobre “ordinary dividends”. Apesar de Hillary Clinton ser a candidata mais provável, Donald Trump não está totalmente descartado. Com relação à multa, se você corrigir e recolher o carnê leão, haverá multa de mora de 20% do imposto devido e juros de mora (SELIC simples). Dica: Pouca gente sabe que há um limite de isenção de 20 mil reais em relação a soma total das vendas de ativos apuradas no período. O presente texto vai um pouco além, descrevendo como informar as modificações na posição patrimonial do contribuinte na DIRPF e na CBE. Agradeço pelo elogio e pelo seu interesse no nosso conteúdo. Caso tenha preocupacao com a sucessão e não tenha feito um planejamento com a ajuda de um especialista, preferira esse tipo de investimento pra não ter dor de cabeça. Nas contas remuneradas não é preciso informar a variação cambial entre as datas dos depósitos. Como 15 de setembro de 2019 não foi dia útil, deve-se procurar o dia 13 para encontrar o último dia útil da primeira quinzena, e assim sucessivamente. Sendo que a apuração do lucro deve ser calculada em relação à variação em reais das aplicações e o investidor deve recolher o imposto até o último dia útil do mês subsequente à obtenção de ganho de capital no exterior. Abri uma conta conjunta com minha mãe aqui no Brasil para ter direito a abrir uma conta no BB Américas. Essa matéria está repleta de informações incorretas ou desatualizadas. Segundo o advogado Bruno Peixoto, especializado em tributação internacional, na hipótese de rendimentos periódicos, como o caso de “cupons” de bônus adquiridos a partir da emissão de divida por países ou companhias, havia uma dúvida sobre a tributação. mesmas isenções ou reduções de bens localizados no Brasil, regras diferentes para aquisição com origem em rendimentos auferidos originariamente em reais ou então em moeda estrangeira, isenção de alienação de até USD 5 mil/ano, apurado anualmente, em separado dos resultados de atividade rural no Brasil, recolhimento mensal, em função do mês do recebimento, e anualmente na DIRPF. Essa tributação para investimentos no exterior, acontece tanto em caso de ganhos de capital quanto na distribuição de lucros e dividendos no mercado de ações. No caso de você utilizar os recursos da conta para fazer aplicações financeiras, ou operações de day-trade, obviamente cria uma dificuldade a mais. Não existe limite para vendas de ações no exterior, mas brasileiros com bens e direitos fora do País cujo valor seja maior ou igual a US$ 1 milhão precisam apresentar ao Banco Central uma Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE), isso para que não enfrentem nenhum tipo de problema com a justiça. Art. Primeiramente, em nosso texto sobre como declarar ativos no exterior, afirmamos que, via de regra, os ativos no exterior devem ser informados pelo custo histórico de aquisição. Ele costuma ocorrer sobre ganhos de capital e sobre dividendos recebidos fora do país, e deve-se preencher esses dados no Imposto de Renda. Os investidores e demais interessados deverão realizar sua própria diligência, e não deverão contar com pressupostos financeiros ou estimativas exibidas neste site, sendo incentivados a consultar os consultores financeiros, advogados, contadores, e quaisquer outros profissionais que possam ajudá-los a entender e avaliar os riscos associados com qualquer oportunidade de investimento.
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